Az év második fele az üzleti tervezés és ezen belül a pénzügyi tervezés időszaka, hiszen a tudatos üzletvitelnek alapvető része kell, hogy legyen a tervezés! Munkánk során gyakran találkozunk a tervezés körüli fogalmak keveredésével, ezért Csepei Gábor, gazdálkodási szakértőnk segítségével részletesen megválaszoljuk a pénzügyi tervezéssel kapcsolatban gyakran feltett kérdéseket.
Mi az a pénzügyi terv? Mi különbözteti meg, illetve milyen viszonyban áll az üzleti tervvel és a marketing tervvel? Tyúk vagy tojás: mi volt először az üzleti terv vagy a pénzügyi terv?
A pénzügyi terv az üzleti terv részét képezi. Az üzleti terv egy olyan komplex anyag, ami teljes körűen bemutatja a társaság termékeit és szolgáltatásait, értékesítési és marketing tevékenységét, szervezetét, eszközeit… és az ezekkel kapcsolatos hosszútávú (3-5 év) terveit.
A pénzügyi terv ezeket az információkat „fordítja” le a számok nyelvére és összegzi olyan formátumban, hogy az 1) alá tudja támasztani a terv megvalósíthatóságát, 2) feltárja az esetleges kockázatokat és 3) felhasználható legyen a kivitelezés folyamatos visszamérésére is.
Üzleti terv nem készülhet pénzügyi terv nélkül!
Viszont az sem ideális, ha a pénzügyi terv anélkül készül el, hogy az üzleti terv többi része nem kerül részletesen kidolgozásra. Az üzleti tervezésről további, szakmai információkat ebben a korábbi írásunkban olvashat.
Kinek szükséges pénzügyi tervet készíteni? Miért fontos a pénzügyi terv?
Hosszútávú (3-5 éves) pénzügyi terv egy nagyon fontos eszköz abban az esetben, ha a vállalkozás jövőképe eltér a jelenlegi működésétől. Amennyiben az a cél, hogy például növekedjen az árbevétel vagy nagyobb beruházásra készül a cég, akkor a pénzügyi terv megmutatja azt az utat, amin keresztül ezt a leghatékonyabban el lehet érni anélkül, hogy útközben „földbe álljon” a cég.
Ezen kívül szükséges lehet hosszú távú pénzügyi terv készítésére, amennyiben a cég bankhitelt szeretne felvenni, pályázaton indulni vagy befektetői tőkét bevonni.
Rövid távú (éves) pénzügyi tervet pedig mindenkinek kellene készítenie évente legalább egyszer!
Ez segíti a cég mindennapi működését, hiszen pontosan kijelöli az elvárt teljesítményeket és a rendelkezésre álló erőforrásokat. Amennyiben pénzügyi kontrolling rendszer is be van vezetve, akkor a tervadatok folyamatos visszamérésével időben azonosítani lehet olyan problémákat és negatív trendeket, melyek a terv megvalósulását veszélyeztetik.
Mikor kell pénzügyi tervet írni? És milyen gyakran frissül? Gond az, ha frissül?
Hosszútávú pénzügyi tervet általában elég évente aktualizálni.
A rövid távú tervet azonban év közben is érdemes frissíteni és átdolgozni, amennyiben olyan változás történik a cégnél vagy a piaci környezetben, ami jelentősen módosítja a kilátásokat. Jó példa volt erre a COVID járvány, ami miatt sok vállalatnak át kellett gondolnia a rövid távú terveit és több esetben válságtervek készültek a lezárások hatásának modellezésére.
Mik a legfontosabb részei a pénzügyi tervnek? Mi az, ami mindenképpen legyen benne?
Általában az eredmény levezetése az első lépés, aminek a struktúráját a cég működéséhez kell igazítani és nem pedig a számviteli beszámolóhoz. Ez azért nagyon fontos, hogy a tervezés üzleti oldalról legyen átgondolva és a végtermék is érthetőbb lesz a vezetők és alkalmazottak számára.
Az eredmény mellett azonban legalább annyira fontos a mérlegtételek és cash flow kiszámítása. Hiszen végül a pénzállomány alakulása dönti el, hogy kivitelezhető lesz-e a terv vagy sem. Ezek nélkül igazából nem beszélhetünk pénzügyi tervről.
A tervet érdemes modell formájában kialakítani. Ez azt jelenti, hogy a logikailag összefüggő számítások egymásra épülnek és ezáltal néhány kiemelt mutatószám változtatásával le lehet futtatni különböző megvalósulási forgatókönyveket. Ezt nevezzük érzékenység elemzésnek, aminek a segítségével feltárhatóak olyan üzleti kockázatok is, melyek elsőre talán nem nyilvánvalóak.
Ki írja a pénzügyi tervet?
Egyéni vállalkozók ezt valószínűleg el tudják készíteni maguknak is egy „kockás lapon”.
Azonban társas vállalkozások esetében mindenképpen érdemes bevonni egy tapasztalt pénzügyi szakértőt, aki képes átlátható formában, olyan megbízhatóságú tervet készíteni, amire a vezetők valóban támaszkodhatnak döntéshozatal során.
Kinek a felelőssége a pénzügyi terv megalkotása?
A felelősség alapvetően az ügyvezető vagy pénzügyi vezető kezében van. Hiszen a terv elsősorban számukra készül azért, hogy a cég működését annak megfelelően irányítsa. Neki kell a terv elkészítéséről döntenie, mivel egy átfogó pénzügyi tervezésben, a cég minden részlegének részt kell vennie.
A pénzügyi szakember felelőssége viszont, hogy a terv pontos, megbízható legyen és olyan formátumban készüljön, hogy a lehető legjobban segítse a cég működését.
Milyen formában íródjon a pénzügyi terv, például excel, ppt vagy esetleg word?
A pénzügyi tervet excel formátumban érdemes elkészíteni, mivel így lehet jól felépíteni a logikai kapcsolatokat, melyek a modellt működtetik.
Ahhoz azonban, hogy egy átfogó anyagot és rálátást kapjunk, a modellt ki kell egészíteni egy szöveges, grafikonos dokumentummal, ami leírja a modell működését és a tervezés során felhasznált adatokat, feltételezéseket is. Az így elkészített tervcsomag már alkalmas arra, hogy akár a cégen kívüli személy is megértse, mint például egy befektető.
Informatív írásunk célja az, hogy segítséget nyújtsunk azoknak a hazai cégtulajdonosoknak és vezetőknek, akik bizonytalanok az üzleti-, és ezen belül pénzügyi tervezéssel kapcsolatos kérdésekben.
Csepei Gábor és a gazdálkodási szakértőkből álló csapatunk gyakorlatias és ezért rendkívül hatékony tervezési módszertant alkalmaz a vállalkozások üzleti tervezésének támogatására. Ez a kipróbált módszertan iparágtól és cégmérettől függetlenül használható.
Ha kérdése van az üzleti., és pénzügyi tervezéssel kapcsolatban, kérjük keressen minket bizalommal az elérhetőségeink bármelyikén.
https://www.emberfejlesztes.com/blog-2#kapcsolat
Kövessen minket a közösségi média felületein is!
https://www.facebook.com/emberfejleszteskft.hu
https://www.linkedin.com/company/emberfejleszteskft
